网站导航
据京华时报的报道，上班族按月缴纳社保，即使你只拿着约为北京社会平均工资水准的收入，整个职业生涯你和单位的社保缴费也会达到百万元之巨。但是诸如主动辞职不能领取失业金、补缴养老险不是想补就能补、美容体检不能报销等社保应用中的细节问题，却并非人尽皆知。如何才能提高自己缴费的含金量，尽量享受更多由社保带来的福利待遇，是每名参保者都有必要知晓的问题。
针对当前社保实施过程中参保者经常遇到的问题，以及社保制度完善的方向，京华时报记者采访了对外经济贸易大学保险经济学院副院长、中国社保学会理事孙洁教授和社保实务专家、51社保网CEO余清泉。
专家认为，五险政策还有不少值得完善之处，比如养老保险替代率过低，生育保险尚未覆盖全部育龄女性，失业保险钱少限制多导致钱花不出去的问题，工伤保险“48小时生死线”更是争议不断。专家建议社保部门简化失业保险领取手续提高发放率，医保方面，专家建议将体检项目纳入报销，相对降低基金支出等举措。
养老保险
养老金替代率目前仅四五成
养老险缴费是五险中的第一“大头儿”，占五险的约六成。虽然个人和企业缴费不少，可相比于财政买单的公务员退休金，企业职工养老金的替代率，即劳动者退休时养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，却差了一大块。
目前机关工作人员的退休收入替代率已经超过80%，甚至达到90%左右。而养老保险制度改革以来，由于种种原因，企业的养老金替代率却呈现逐渐走低的趋势，从改革初期的60%多降至四五成水平。
此前国务院已印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，正式废除养老金双轨制。然而目前只是实现了制度并轨，待遇并未并轨。同时有关部门也基本明确，保持机关事业单位工作人员待遇水平不降低。而对于提高企业职工养老金替代率和养老金水平，目前有关部门暂无新政出台。企业职工无论你在职时收入有多高，都要做好退休后收入立刻降低一大截的准备。
不是缴费满15年就能够退休
国务院“关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定”明确，本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。部分职工因此存在一个误区，以为只要参加养老保险并缴费满15年，就能退休回家领养老金了。实际上对于劳动者来说，退休年龄才是最重要的一环，以男性职工为例，不到60岁，即使你已经缴了30年的养老险，也暂不能退休。
补缴养老险不是想补就能补
目前对于养老险补缴，单位应缴未缴而导致的养老险缴费中断，有关部门是允许进行补缴的。而对于领取失业保险金的人员来说，在领取期间是不能参加养老保险并缴费的。这也势必造成个人养老险缴费年限一定程度的中断，并且对于这一时段中断的养老险缴费，有关政策是不允许事后进行补缴的。
专家点评
养老金替代率短期难提高
对外经济贸易大学保险经济学院副院长孙洁教授认为，养老险是五项社保中制度最复杂、历史遗留问题最多的一项保险，有关部门能做出养老双轨制制度并轨的决定，已经是冲破了重重阻力，是一大进步。虽然进一步拉近公务员和企业职工退休待遇水平，特别是替代率水平，应该是有关部门下一步的重要工作任务，但显然这无法一蹴而就。
她分析说，如果硬性降低机关事业单位人员退休待遇，可能会造成新的社会问题。由于机关事业单位职工参加养老险的制度尚未建设完成，参保工作尚未完成，而且当前有关部门确定的企业职工养老保险工作重点是加快实现全国统筹，因此短期内提高企业职工养老金替代率水平可能尚不是有关部门的工作重点。
51社保网CEO余清泉则表示，相比提高企业职工养老金替代率，有关部门更应尽快降低养老险的缴费率。人社部曾表示，在列出统计数据的173个国家和地区中，我国社会保险缴费率居第13位，确实高于160个国家和地区，其中养老保险缴费率偏高。余清泉认为，养老险中单位约20%的费率确实太高，不利于企业长期发展。同时考虑到有关部门已明确表态我国将会逐步推出延迟退休的政策，企业缴费负担还会继续加重。因此降低企业缴费率是当务之急。
医疗保险
就医要尽量去自己选定医院
关于医保，有些参保者会忽略一项重要规则，除了A类医保医院和专科医院、中医医院以外，大家就医尽量要去自己选定的定点医疗机构，否则除急诊外，你即便是去医保医院，诊疗项目也是医保范围内的项目，也得全额自费。
即使是在定点医疗机构，也并非所有的医疗项目都能医保报销。《城镇职工基本医疗保险诊疗项目管理、医疗服务设施范围和支付标准意见的通知》规定，基本医疗保险不予支付费用的诊疗项目范围在非疾病治疗项目类，包括各种美容、健美项目以及非功能性整容、矫形手术等；各种减肥、增胖、增高项目；各种健康体检等。治疗项目类则包括除肾脏、心脏瓣膜、角膜、皮肤、血管、骨、骨髓移植外的其他器官或组织移植；近视眼矫形术等。此外，各种不育(孕)症、性功能障碍的诊疗项目也不予支付。
值得关注的是，《北京市基本医疗保险规定》也规定，基本医疗保险基金不予支付下列医疗费用，包括因交通事故等责任事故造成的伤害。不过对于责任在于对方，且能够提供公安部门关于肇事方逃逸或无法查找责任人相关文字证明的，其医疗费用也可纳入医保支付范围。
半年“观察期”只缴费不报销
对于京籍职工来说，如果在解除劳动合同后60天内没有参加医保，后续选择在职介、人才中心存档以自由职业者身份自行参加医保，就要面临6个月的医保“观察期”了。在此期间，参保者需要缴费但不能报销，6个月后才能正常报销。不过不管京籍职工还是非京籍职工，即使在解除劳动合同后60天内没有参加医保，只要之后找到单位，通过单位参加职工医保，即可“当月缴纳当月享受医保”。
对于京籍且一直在职介、人才中心存档以自由职业者身份自行参加医保的人员来说，假如中断缴费3个月，那么他们再次在职介、人才中心以自由职业者身份参加医保，也要面临6个月的医保“观察期”。
单位个人社保缴费超工资四成
我国社保分为单位缴纳部分和个人缴纳部分，五项社保的具体缴费比例各地有所区别，但大致分别为养老保险：单位和个人分别缴纳个人工资的20%和8%；医疗保险：单位和个人分别缴纳约10%和2%；失业保险：单位和个人分别缴纳约2%和1%；生育保险：单位缴纳约0.8%，个人不缴费；工伤保险：单位缴纳约2%，个人不缴费。五项社保相加，单位缴费比例约为35%，个人约为11%，整体缴费约为个人工资的46%。
以北京市为例，2014年公布的2013年度北京市职工年平均工资为69521元，月平均工资为5793元。假定北京市今年执行的2014年度社会平均工资(即缴费基数)突破6000元/月。以一名30岁且月薪为6000元的男性职工为例，其每月单位和个人缴费金额为2700多元，1年约为3.3万元。即便不考虑这名职工今后的工资增长问题，只要大约30年，到他60岁退休时，其单位与个人的总缴费就已经达到100万元。考虑到其30岁前的缴费积累，以及今后我国可能实施的延迟退休制度，一个只拿北京社会平均工资的职工，其在职期间的单位与个人社保总缴费将超过100万元。
养老金亏空3000亿
另据报道，在今年养老金亏空3000亿元、划转国有资本充实社会保障基金尚未实施之际，如何提高养老保险基金的投资运营改革成为重中之重。
近期继职业年金办法、商业健康险税收优惠政策次第出台之后，下一步，业内期待已久的是个人税收递延型养老保险年内落地。
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文在“养老金与投资管理论坛”上表示，随着相关政策推出，中国版IRA(个人退休账户)即将激活。其中，最值得期待的是，个人对其账户的投资拥有较大的自主权，即可以决定资产配置及比例。与之相匹配的是，险企、基金等专业投资机构对分食庞大的养老金蛋糕亦跃跃欲势。
养老金亟须保值增值
5月13日，财政部特别澄清，划转国有资本充实社会保障基金具体方案尚在研究。此前，坊间传闻，划转方案已进入实施阶段。据悉，该工作由财政部牵头，国资委、人社部、社保基金理事会、证监会等部委共同推进。
与中国养老体系改革顶层设计日臻完善的同时，另一个不争的事实是，养老保险的大幅贬值与缩水。
2015年全国社会保险基金预算显示，剔除财政补贴因素后基金收不抵支，且相比此前几年的预算执行情况，“亏空”越来越大。以企业职工基本养老保险为例，剔除财政补贴后，当期保险费收入与支出相减，“亏空”3024.87亿元，比2014年的收支差1563亿元，显著扩大。
据郑秉文测算，多年来基本养老保险基金的投资年均回报率约为2%，低于2011年5.4%的通货膨胀率，低于2007年到2012年实行市场化企业年金投资8.35%的平均年化收益率，低于2000年至2013年全国社保基金年均8.13%的收益率，也低于20年来全国城镇职工14.85%的平均工资增长率。
来自审计署的审计结果也佐证了郑的判断。去年8月，审计署对全国社保基金的审计结果显示，由于负利率的侵蚀，“躺”在账户中高达2.7万亿元的养老金仅2013年的损失就高达178亿元。
从某种角度上说，通过投资运营实现养老金的保值增值，其实比划转国资做实账户、保证流动性以及不发生支付危机更为紧迫。
今年两会期间，针对养老金保值增值问题，人力资源和社会保障部部长尹蔚民表示，养老金投资运营基本方案将在下半年报国务院审定。未来将按市场化原则实施多元化投资，在控制风险的前提下，由专业投资机构运营，并限制养老金入市比例。
制度缺陷是亏空首要原因
另据参考消息网的报道，报道称，经济学家、独立评论人士何清涟表示，中国养老保险制度的缺陷是造成目前中国养老基金亏空迅速攀升的根本原因。她说：“中国的养老金是部分人缴纳，更多的人不缴纳，党政事业机关、尤其是党政机关的人过去很多年不缴纳，但是他们又是退休金拿得最多的。企业要缴纳的五险一金在全世界都没有这么高的，所以各企业不堪重负。所以由部分人负担全社会的养老，这个是很不合理的，也是难以为继。”
纽约城市大学政治学教授夏明认为，养老金的管理不当也是造成养老金出现巨大亏空的一个原因。
中国拟划国资补缺
报道说，《经济参考报》5月12日表示，“为填补养老金缺口、缓解财政补贴压力，划转国有资本充实社会保障基金的工作已经进入实施阶段。”报道援引中国财政部一位人士的话说，“财政收入增速出现严重下滑，而财政支出特别是社保方面支出却在逐年增加，压力越来越大，所以国资划拨社保基金是个趋势性问题。”报道还援引中国劳动学会副会长苏海南的话说，“现在中央已经明确决定国有资产划拨社保，而且也成立了部际工作小组，已经进入实施过程中。”这篇报道得到了人民日报旗下的人民网的转载。
纽约城市大学的夏明表示，这不失为一个好的思路。他说：“毕竟国有企业是全民的财产，而全民的财产怎么样惠及全民，现在中国确实还没有找到一个好的解决方案。养老金作为全民共享的公共品如果能由国有企业去支撑养老金，那将是一个积极的做法。”
然而这种说法很快遭到财政部澄清。财经网报道说，财政部有关负责人已澄清，具体方案正在研究中。北京理工大学经济学教授胡星斗说，将国有企业资产划拨社保将面临很大阻力。
中共十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出，划转部分国有资本充实社会保障基金。显然，目前财政部还没有具体实施方案。胡星斗说：“这个窟窿只能是通过出售国有资产、国有企业的利润分红，通过这样的方式来解决。而且，有些国有企业的效益不好，或者说效率、劳动生产率、资本利润率过低的，控制在政府手中又没有太大必要的就应该把它们卖掉，资金归社保。”
未来缺口仍巨大
报道说，《证券时报》5月13日说，“用划转国资弥补养老金亏空只是个次优方案，最好方案应是用国企红利弥补养老金亏空。”报道认为，划转国资可能导致国企经营日渐式微和不负责任的行为，最终使这个方案成为“无源之水”。
经济学者何清涟表示，以国企红利弥补养老金亏空是可行的，因为不会碰触国有企业的利益。她说：“其实拿国有企业的钱去填补(缺口)，只是中央把原来用在别的地方的钱挪一块出来，因为国有企业交税也是蛮多的。这个税原来可能是用在其他方面，那么那边少用一点就挪到这里来了。”
但这种方案可能也会需要很长时间才能把养老金的缺口堵上。由于中国正急速提前进入老龄化社会，中国职工养老保险的抚养比例将从目前的三个人养一个人，下降到2020年的不到三人养一人，直到2050年变成几乎一比一的比例。正如中国副总理马凯2014年底在十二届全国人大常委会第十二次会议关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告中所说的，“如果体制不改、机制不变、政策不调整，缺口是必然的。不是一星半点的缺口，而是巨大的缺口”。
(责任编辑：DF127)
